In a Nutshell
Si quiere ayudar a pagar los gastos de educación de su hijo, considere la posibilidad de abrir una cuenta de ahorro para la educación Coverdell. Las cuentas Coverdell ESA suelen permitirle aportar hasta $2,000 al año para gastos de educación que reúnan los requisitos, lo que le ayudará a compensar los costos de educación en el futuro.La deuda estudiantil nacional ha alcanzado un nivel sin precedentes, ya que la matrícula y los gastos de un solo año en una universidad privada de cuatro años costaron un promedio de $36,880 en 2019-2020, según el College Board.
Obtener un título universitario puede ser caro, pero usted puede ayudar a su hijo a prepararse financieramente para la universidad —y posiblemente minimizar su deuda— contribuyendo a un plan como la cuenta de ahorro para la educación Coverdell, o ESA.
Invertir en la educación de su hijo con una cuenta Coverdell ESA tiene ventajas, como un tratamiento fiscal preferente y la flexibilidad de utilizar el dinero para pagar la escuela primaria o secundaria.
Descubra cómo funcionan las cuentas de ahorro para la educación Coverdell y cómo se comparan con otros planes de ahorro populares para la universidad.
- ¿Qué es una cuenta de ahorro para la educación Coverdell y cómo funciona?
- ¿Dónde puedo abrir una cuenta de ahorro para la educación?
- ¿Cuál es la diferencia entre una cuenta de ahorro para la educación y una cuenta 529?
¿Qué es una cuenta de ahorro para la educación Coverdell y cómo funciona?
Una cuenta Coverdell ESA es una cuenta con impuestos diferidos que le permite ahorrar para la educación de sus hijos (en inglés). Al ser una cuenta con impuestos diferidos, no tendrá que hacer frente a ningún impuesto sobre los fondos hasta que se distribuyan (y si las distribuciones son inferiores o iguales a los gastos educativos cualificados del año en cuestión, no deberá pagar impuestos sobre ellos).
Hay un límite en la cantidad que puede aportar cada año. Y tendrá que designar a un beneficiario menor de 18 años o con necesidades especiales.
Veamos cómo funcionan las cuentas de ahorro para la educación Coverdell respondiendo a algunas preguntas frecuentes.
¿Quién puede contribuir y cuál es el límite de contribución?
Si tiene un ingreso bruto ajustado modificado (en inglés) inferior a $110,000 ($220,000 para las parejas que presentan una declaración de impuestos conjunta), puede contribuir a una cuenta Coverdell ESA. Los padres, los abuelos e incluso los amigos de la familia pueden hacer contribuciones para la educación del niño, siempre y cuando cumplan esos umbrales de ingresos.
Las organizaciones, incluidos los fideicomisos y las empresas, también pueden contribuir, según el IRS.
El límite de contribución anual suele ser de $2,000 por cada beneficiario designado, aunque el límite podría reducirse en base a sus ingresos.
Pero es importante saber que el límite de contribución total es por beneficiario y no por cuenta. Por lo tanto, si un padre, un abuelo y una tía abren cuentas Coverdell ESA separadas para el mismo niño, el total de las contribuciones a las tres cuentas combinadas no puede ser superior a $2,000 al año (suponiendo que cada contribuyente cumpla los requisitos de ingresos aplicables).
Y una vez que el beneficiario cumpla los 18 años, no se pueden hacer más contribuciones a la cuenta Coverdell, a menos que el beneficiario tenga necesidades especiales.
¿Qué gastos puede pagar una cuenta de ahorro para la educación Coverdell?
Una cuenta Coverdell ESA puede utilizarse para pagar los gastos educativos que reúnan los requisitos en una “institución educativa elegible”. Eso incluye las escuelas primarias y secundarias, ya que las cuentas ESA no son sólo para la educación superior.
En la escuela primaria o secundaria, la cuenta ESA puede pagar …
- La matrícula y gastos relacionados
- Libros, material y equipo
- Tutoría académica
- Servicios para necesidades especiales (para beneficiarios con necesidades especiales)
- Computadoras y software
Y cubrirá los siguientes artículos, si la escuela primaria o secundaria los requiere (incluso si la escuela los proporciona a expensas del estudiante)
- Uniformes
- Alojamiento y comida
- Transporte
- Artículos y servicios complementarios, como los programas de día escolar prolongado.
En el caso de los estudiantes que asisten a un “community college”, una universidad o una escuela de formación vocacional, una cuenta ESA puede utilizarse para pagar…
- Matrícula y gastos relacionados
- Libros, útiles y equipo
- Servicios para necesidades especiales (para beneficiarios con necesidades especiales en una escuela elegible)
- Gastos de alojamiento y comida para los estudiantes matriculados en la escuela por lo menos a tiempo parcial.
- Computadoras y software
¿Cuándo hay que retirar los fondos?
Los activos que queden en la cuenta Coverdell deben distribuirse antes de que el beneficiario designado cumpla 30 años, a menos que tenga necesidades especiales. Si el beneficiario fallece, los activos restantes deben distribuirse en los 30 días siguientes a su muerte.
¿Qué ocurre si el beneficiario no va a la universidad?
Si el beneficiario designado decide no ir a la universidad, es posible que usted pueda transferir la cuenta a un familiar sin acarrear consecuencias fiscales, dependiendo de la edad del beneficiario, entre otras cosas.
¿Dónde puedo abrir una cuenta de ahorro para la educación?
Puede abrir una cuenta Coverdell ESA en algunos bancos, empresas de corretaje o compañías de fondos de inversión. Como parte de la cuenta, puede optar por otros determinados productos de inversión.
¿Cuál es la diferencia entre una cuenta de ahorro para la educación y una cuenta 529?
Si está ahorrando para la educación de un hijo, también puede decidir abrir un plan 529, también conocido como programa de matrícula calificada, y el que se encuentra en nuestra lista de los mejores planes de ahorro para la universidad (en inglés).
Si quiere comparar esos planes de ahorro, tenga en cuenta las siguientes diferencias.
- Restricciones de ingreso — Las cuentas Coverdell tienen un umbral de ingresos que indican hasta dónde se puede contribuir. Pero los planes 529 no tienen restricciones de ingresos para individuos.
- Límites de contribución — A diferencia de las cuentas Coverdell ESA, los planes 529 tampoco tienen un límite de contribución establecido. En cambio, el IRS dice que las contribuciones a un plan 529 no pueden ser mayores que la cantidad necesaria para pagar los gastos de educación que cumplan los requisitos. Sin embargo, algunos estados tienen límites diferentes, por lo que es mejor reunir información sobre el plan que quiera abrir.
- Posibles usos — Las distribuciones del plan 529 pueden utilizarse para pagar gastos de educación postsecundaria que reúnan los requisitos, como la matrícula y gastos relacionados. Pero si quiere utilizar el dinero para la escuela primaria o secundaria, hay algunas limitaciones. Por ejemplo, con el plan 529 sólo puede retirar hasta $10,000 al año para pagar la matrícula (y sólo la matrícula) de la escuela primaria o secundaria. En comparación, con una cuenta Coverdell ESA se pueden cubrir muchas más categorías de gastos. Una cuenta Coverdell ESA también puede permitirle retirar más por año para gastos educativos calificados para la escuela primaria, secundaria o preparatoria privada.
- Impuestos — Las contribuciones cualificadas tanto en las cuentas Coverdell ESA como en los planes 529 tienen impuestos diferidos y no se deducen de sus impuestos federales sobre ingresos. Y las distribuciones cualificadas de ambos planes de ahorro están exentas de impuestos siempre que las utilice en gastos que cumplan los requisitos (de lo contrario, están sujetas a una multa del 10%).
Si quiere maximizar sus ahorros, puede abrir tanto una cuenta Coverdell ESA como un plan 529. Puede contribuir a ambos tipos de cuenta en el mismo año para el mismo beneficiario designado, mientras que las cuentas múltiples del mismo tipo estarían limitadas.
¿Qué sigue?
Si no está seguro de que una cuenta de ahorro para la educación Coverdell sea la opción adecuada para usted, considere estas tres preguntas.
- ¿Cuánto piensa contribuir al año? Analice su presupuesto y piense en lo que es realista desde el punto de vista del ahorro. Si puede contribuir hasta $2,000 al año, una cuenta Coverdell ESA puede ser una opción inteligente si cumple con los requisitos de ingresos. Si quiere contribuir más de eso, un plan 529 no tiene límite de contribución anual, sólo límites de saldo de cuenta de por vida que pueden variar según el estado.
- ¿Enviará a su hijo a una escuela primaria, secundaria o preparatoria privada? Si decide enviar a su hijo a una escuela primaria o secundaria privada, y quiere cubrir otros gastos además de la matrícula, una cuenta Coverdell ESA puede ser la mejor opción. Esto se debe a que los planes 529 sólo permiten la matrícula como gasto cualificado para la escuela primaria o secundaria.
- ¿Cuáles son sus ingresos? Las cuentas Coverdell ESA tienen restricciones de ingresos. Si su ingreso bruto ajustado modificado (o MAGI, por sus siglas en inglés) es superior a los $110,000 como individuo, o a $220,000 como declarantes conjuntos, su contribución máxima será inferior a $2,000 y se reducirá gradualmente.
Sea cual sea la cuenta de ahorro para la universidad por la que se decida, intente invertir pronto, aunque sea un poco. Empezar cuando su hijo es pequeño le da más tiempo a su dinero para que crezca (¡libre de impuestos!) con interés compuesto (en inglés) y las fluctuaciones del mercado. También puede consultar a un asesor financiero para ver qué es lo mejor para su situación.